济南市钢城区人民政府办公室

关于印发《济南市钢城区2019年度区级统一组织审计（调查）项目计划》的通知

钢城政办发〔2019〕7号

各镇（街道）人民政府（办事处），区政府各部门，经济开发区、高新区、棋山国家森林公园管委会，大汶河国家湿地公园管委会办公室，区直各企事业单位：

《济南市钢城区2019年度区级统一组织审计（调查）项目计划》已经区政府、区委审计委员会研究同意，现印发给你们，请认真组织实施。

济南市钢城区人民政府办公室     

2019年8月27日          

2019年度区级统一组织审计（调查）项目计划

一、指导思想

2019年审计项目计划全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦打好“三大攻坚战”，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，揭示改革和发展过程中深层次问题，推动深化改革和制度创新，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、审计项目安排情况

（一）政策落实跟踪审计(署、省、市、区定)

以推动中央和省、市、区重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手，持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。根据审计署和省审计厅、市审计局统一部署，重点安排政策落实跟踪审计（调查）项目5个。

1.全省推动清理拖欠民营企业中小企业账款审计调查。

按照突出重点、源头治理的原则，重点关注清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案任务落实情况、长期拖欠民营企业中小企业账款情况、相关政策措施制定和落实情况等，揭示拖欠账款的典型案例和突出问题，深入分析拖欠账款形成的原因，提出切实可行的审计建议，促进完善相关法规制度，健全长效机制，推动支持民营经济发展的政策措施落地生效。此项审计采取融合统筹方式组织实施，审计范围包括全区2019年开展的各类审计项目。

2.推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况跟踪审计。

以关注我区有关部门深化放管服改革、推进审批服务便民化、减轻企业税收负担、清理规范涉企收费情况为目标，揭示企业设立和变更等程序不简化、各项“一次办好”改革政策落实不到位、税收优惠政策不落实、影响实体经济发展等问题，审计重点关注推进“一次办好”改革方面、减轻企业税收负担方面、清理规范涉企收费方面等，推动更大规模减税、更明显降费，有效缓解企业融资难融资贵问题，进一步激发市场活力和社会创造力，支持实体经济高质量发展。此项审计采取融合统筹方式组织实施，审计范围包括全区2019年开展的各类审计项目。

3.乡村振兴相关政策和资金审计。

围绕实施乡村振兴战略的目标任务和总体要求，助推乡村振兴战略相关政策措施落地落实，开展实施乡村振兴相关政策和资金审计。审计中着力监督检查乡村振兴规划制定和实施情况、乡村振兴各项政策措施落实情况、乡村振兴战略投入保障情况、乡村振兴资金安全和绩效情况等。通过审计，揭示措施落实不到位、工作推进不力的问题，促进工作落地落实；揭示影响乡村振兴战略实施的机制制度障碍和薄弱环节，促进健全完善法规政策、管理制度；揭示乡村振兴战略实施中的不作为、慢作为问题，促进强化责任落实，改进工作作风。 

4.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况跟踪审计调查。

以摸清我区精准扶贫政策和项目资金落实情况、维护扶贫资金安全、提升使用效益、推动脱贫攻坚政策措施落实到位为目标，开展精准扶贫政策落实及资金管理使用情况跟踪审计调查。围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，严肃查处脱贫攻坚政策执行、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目管理运营中存在的资金监管不力、工作作风不实、侵害群众利益等重大违法违纪问题；严肃查处假脱贫、被脱贫、数字脱贫等问题，深入分析原因，提出改进和加强扶贫政策措施落实执行、扶贫资金和项目管理使用、精准扶贫工作作风的意见和建议，促进精准扶贫精准脱贫政策取得实效。

5.村级组织运转保障资金和城市社区党组织群众工作专项经费使用情况审计调查。

以“摸清情况、揭露问题、规范管理、促进发展”为目标，开展我区村级组织运转保障资金和城市社区党组织群众工作专项经费使用情况审计调查。重点关注专项资金、专项经费实施的真实性、合法性，查出挤占挪用、虚假套取、使用不规范等情况，确保资金依法合规、安全有效使用。

(二)财政预算执行审计（市、区定）

以围绕区委区政府重点工作布局、促进现代财政制度建设、推动经济高质量发展和财政资金规范高效运行为目标，在对区财政局2018年度区级预算执行总体情况审计的基础上，重点审计全口径预算管理情况，摸清区级全口径预算体系的建立情况；重点审查预算编制、执行，非税收入征缴管理，存量资金盘活，支出结构优化，预算绩效管理、决算（草案）编制和预决算公开情况；重点关注重点改革任务推进落实情况；重点关注中央八项规定精神贯彻落实情况，重点检查涉企收费清理整改情况，“三公经费”和会议费管理使用情况、“吃空饷”、“小金库”和大额采购情况，持续关注提升财政收支质量和防范化解财政风险情况，推进国家治理体系和治理能力现代化；揭示财政资金分配管理使用环节中的体制机制缺陷、管理漏洞和改革不到位等问题，分析资金使用效益，从制度层面提出规范预算管理的意见建议。审计于7月初前完成。

(三)政府投资重点项目审计（区定）

以依法履行投资审计监督职责、促进经济社会发展、推动深化改革、提高政府投资绩效为目标，对永兴路综合提升改造工程等4个工程项目实施审计。通过对建设单位、施工单位等有关部门工作的监督，关注项目建设全过程，促进有关单位建设项目管理进一步规范。重点审查项目是否严格执行基本建设程序，建设过程中工程变更真实性等情况，审核被审计单位提报的竣工结算真实性情况。审计期限自工程开始建设起至出具结算审计报告日止，揭示政府投资项目建设中存在的不合规、不合法问题，认真分析原因，提出审计建议，促进相关单位履职尽责。审计于12月底前完成。

(四)经济责任审计和自然资源资产离任审计（市区定）

1.经济责任审计。受区委组织部等部门的委托,对区委机构编制委员会办公室等10个部门单位主要负责人进行离任审计，对区统计局等2个单位主要负责人进行任中审计。紧紧围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题，全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观、贯彻执行党和国家经济工作方针政策和各级重大经济工作决策部署落实情况，监督检查领导干部贯彻执行中央八项规定、落实党风廉政建设责任制情况,监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况，督促领导干部结合本地实际，落实改革、发展、稳定的各项任务要求。对不作为、假作为、乱作为的领导干部，依法依纪揭示和反映，强化经济责任审计结果运用，加强经济责任审计问责机制，提升经济责任审计质量和水平，保障权力运行和责任落实的制约监督。审计于12月底前完成。

2.自然资源资产离任审计。以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任、推动绿色低碳发展、促进生态文明建设为目标，突出生态环境问题与领导干部履职尽责情况的关联，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况，督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，切实维护生态环境安全和人民群众利益。将2019年审计项目计划中市生态环境局钢城分局经济责任审计与自然资源资产离任审计相结合，客观完整评价领导干部履职情况，推动自然资源资产集约节约利用和生态文明建设。审计于12月底前完成。

(五)村（社区）“两委”主要负责人经济责任审计（区定）

以加强农村干部监督管理、促进干部廉洁勤政为目标，对辛庄镇城岭村等100个村（社区）“两委”主要负责人进行经济责任审计，重点摸清被审计的村（社区）资产负债和财务收支以及有关经济活动的真实情况，客观公正评价被审计对象任期内的工作业绩和经济责任，揭示存在的突出问题，提出针对性的意见和建议，还干部一个清白、给群众一个明白，推进基层民主政治建设，促进村（社区）经济繁荣和社会稳定。审计于12月底前完成。

(六)需要配合省审计厅、市审计局统一组织完成的审计（调查）项目及区委、区政府交办的项目

附件：济南市钢城区2019年度区级统一组织审计（调查） 项目计划表

附件

济南市钢城区2019年度区级统一组织审计（调查）项目计划表