一、审计项目安排的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示要求，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，围绕全面落实黄河流域生态保护和高质量发展、新旧动能转换等重大国家战略，聚焦全区“1+565”工作思路，以全面落实和资金、资产、资源管理绩效为重点，依法全面履行审计监督职责，认真做好常态化“经济体检”，一体化推进揭示问题、规范管理、促进改革，为落实强省会战略、打造东强新引擎做出积极贡献。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕党委、政府中心工作和重大发展战略，突出目标导向、问题导向和成果导向，充分发挥审计作用，紧盯当前经济形势，持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，将乡村振兴政策落实、财政资金提质增效、优化营商环境等作为重要审计内容，助力重点工作攻坚行动。

（二）坚持依法尽责。认真贯彻落实审计全覆盖要求，依法全面履行审计监督职责，拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区。加大对本级预算执行、决算草案和一级预算单位的审计力度，实现审计数据分析全覆盖；统筹重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计、重大公共工程项目审计、重点民生资金和项目审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等重点任务，最大限度扩展审计监督覆盖面。

（三）坚持统筹融合。创新审计管理模式，加强审计项目审计组织方式统筹管理，加大审计项目融合力度，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”；根据审计项目需要，统筹配置人力资源；加大信息技术应用力度，充分运用“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，提升审计工作质量和效率。

三、审计项目具体安排情况

（一）政策落实跟踪审计(署省市定)

围绕推动中央和省、市、区重大决策部署贯彻落实、推进我区重大发展战略实施、促进经济持续健康发展，重点关注重大政策措施、重点改革任务以及重点建设项目的推进情况和实施效果，反映体制机制和制度方面存在的问题，着力揭示政策落实过程中乱作为、不作为、慢作为等典型问题，提出建设性意见和建议，促进令行禁止，推动将制度优势更好转化为治理效能。根据审计署、省厅、市局统一部署，重点安排政策落实跟踪审计（调查）项目4个，具体完成时间及组织实施按照审计署、省厅、市局要求。

1.耕地保护和土地利用情况专项审计调查

坚持以习近平生态文明思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于耕地保护的重要论述和对山东工作重要指示批示精神，按照省委、省政府相关决策部署要求，加强对耕地保护和土地利用法规政策贯彻落实情况的审计调查，客观反映被审计地区土地资源管理利用状况，揭示耕地保护不到位、土地资源浪费等突出问题，推动落实最严格的耕地保护制度，促进土地资源节约集约利用。

2.基层医疗卫生服务能力建设情况审计调查

围绕党中央基层医疗卫生服务能力建设决策部署以及省委、省政府相关工作要求，着眼于促进提高群众满意度和获得感，按照“摸清情况、揭示问题、提出建议、促进发展”的总体思路，重点关注医疗能力建设、预防能力建设、急救能力建设、基本公共卫生服务能力建设以及资金保障等方面的情况，客观评价基层卫生服务能力提升取得的成效，揭示存在的困难和问题，提出意见建议，推进全区基层医疗卫生资源合理配置，促进提高医疗卫生服务能力，不断满足群众日益增长的医疗卫生服务需求。

3.乡村振兴相关政策和资金审计调查

围绕实施乡村振兴战略的目标任务和总体要求，重点关注乡村振兴规划制定和实施情况、各项政策措施落实情况、乡村振兴投入保障情况及资金安全和绩效情况，重点揭示政策执行和资金分配管理使用中是否存在骗取套取、侵占挪用、优亲厚友等问题，揭示重申请轻管理、重投入轻绩效，以及重大损失浪费、重大生态破坏等问题，切实保障乡村振兴政策落地、落实，资金安全有效，促进乡村振兴战略有效实施。

4.促进优化营商环境政策措施落实审计调查

紧扣“六稳”“六保”相关要求，围绕各级政府深入推进优化营商环境工作部署，聚焦减轻市场主体负担，重点关注提升企业便利化水平、清理规范涉企收费等相关政策措施落实情况，揭示服务市场主体办事创业效率不高、税费优惠政策不落实、影响实体经济发展等问题，严肃查处违规收费等加重企业负担行为，推进政务服务高效化便民化，增强企业和群众获得感，激发市场主体活力和社会创造力，服务我区经济高质量发展。

(二)财政预算执行审计（市区定）

1.区财政局具体组织2020年度财政预算执行情况审计

以推动深化财税体制改革、促进积极财政政策贯彻落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，紧扣人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展、全面实施预算绩效管理，严格落实政府“过紧日子”有关要求。一是关注所有政府收入和支出是否均纳入预算，重点关注各类财政代管资金、以前年度列支的各类需统筹盘活的基金，是否存在应纳入未纳入预算，直接坐支的问题。二是关注预算编制是否科学准确、细化透明、应编尽编，重点关注上级转移支付收入、对下转移支付支出的预算编制情况。三是关注一般性支出压减情况，压减一般性支出口径是否明确，是否严格按照要求进行压减。四是关注盘活存量资金资产情况。核实截至2020年底财政预算净结余、预算结转资金、财政专户结存资金和其他财政存量资金规模。分析存量资金的成因、结构和资金性质，是否存在执行中随意追加预算或年终临时安排经费，造成资金结余结转过大的问题。是否严格执行结余结转资金的清理回收制度，清理收回的存量资金是否存在未及时安排使用形成二次沉淀等问题。五是关注地方政府债务管理情况、隐性债务的规模和结构、债务资金使用情况，重点关注地方化解隐性债务的真实性，在化解过程中是否出现新情况和新问题。揭示预算支持方向不符合经济社会发展目标和我区相关发展规划政策等重大管理改革问题，揭示损失浪费以及职责履行过程中不作为、乱作为等重大违纪违法问题，保障党的路线方针政策得到全面贯彻和有效执行，推动预算管理改革，促进增收节支，促进财政提质增效，切实提高财政资金配置效率和促进财政资金安全规范使用，提高财政管理水平，防范财政风险。审计于5月31日前完成。

2.部门单位预算执行和其他财政收支情况审计

结合经济责任审计项目对区文化和旅游局（旅游局）等5个部门单位2020年预算执行情况和其他财政收支情况进行全面审计。重点关注中央八项规定及其实施细则精神落实、一般性支出压减、“三公”经费、资产管理、政府采购等情况；关注财政资金沉淀积压、各类政府资产盘活利用情况；关注网络安全建设和绩效情况，揭示部门单位无预算、超预算、超标准支出“三公”经费及违反中央八项规定精神等情况；关注决算草案与预算在口径、范围、科目等方面是否衔接、是否如实反映预算执行的结果等情况，严肃财经法纪，提升项目绩效，促进资金资产高效使用。审计于5月31日前完成。

(三)政府投资项目审计（区定）

以依法履行投资审计监督职责、促进经济社会发展、推动深化改革、提高政府投资绩效为目标，对区特色钢桥市政设施改造工程、区科创中心项目及区大汶河水环境综合治理项目等4个工程项目实施审计。通过对建设单位、监理单位等有关部门工作的监督，关注项目建设全过程，促进有关单位建设项目管理进一步规范。重点审查项目基本建设程序执行、经济合同履行、建设项目绩效、建设资金管理使用及工程投资真实合法性等情况。审计期限自工程开始立项至竣工验收合格日止，揭示政府投资项目建设中存在的不合规、不合法问题，认真分析原因，提出审计建议，促进相关单位履职尽责。审计于12月31日前完成。

(四)领导干部经济责任审计和自然资源资产审计（区定）

1.领导干部经济责任审计

2021年计划对区市场监管局等20个部门单位主要负责人进行离任审计，对区文化和旅游局等8个单位主要负责人进行任中审计。结合领导干部的履职特点，聚焦领导干部权力运行和责任落实，客观公正评价，促进领导干部规范用权、秉公用权、廉洁用权。加大对贯彻落实党和国家经济方针政策的审计力度，以领导干部履行经济责任有关的重大改革任务推进、重要政策措施落实和重点项目进展情况为抓手，推动各项重大决策部署落地生根，确保党中央令行禁止。强化对权力运行的监督和制约，加大对资源分配、项目审批、资金分配等重大经济决策事项的审计力度，揭露重大失职渎职、重大决策失误、重大损失浪费和重大管理漏洞问题，促进权力规范运行。发挥审计治已病、防未病的作用，深入分析问题产生的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，促进被审计单位和有关方面深化改革、完善制度、加强管理、堵塞漏洞，防患于未然。审计于12月31日前完成。

2.自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计

围绕中央生态文明建设决策部署和省委、省政府工作要求，重点关注土地、水、森林、矿产等资源节约集约利用和有偿使用，聚焦污染防治攻坚战任务推进，客观反映领导干部任职期间被审计单位自然资源资产和生态环境主要变化情况，揭示因领导干部履职不到位或者违规履职造成的自然资源资产浪费和环境质量恶化等突出问题，以及带来的重大生态环境风险隐患，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。将2021年审计项目计划中辛庄镇原党委书记曹卫锋同志、镇长周波同志2个领导干部经济责任审计与自然资源资产离任审计相结合，客观评价领导干部履职情况，推动自然资源资产集约节约利用和生态文明建设。审计于12月31日前完成。

(五) 财政财务收支审计

按照对公共资金、国有资产、国有资源审计全覆盖的要求，计划对国有企业区天瑞人力资源公司、艾山一中、汶源卫生院3个单位进行财政财务收支审计。对国有企业审计，主要检查国有资产管理、使用和运营过程中遵守国家法律法规情况，资产质量和经营风险管理情况，资产负债损益的真实合法效益情况，揭示存在的突出问题和风险隐患，从完善体制机制制度层面提出建议，以维护国有资产安全，促进提高国有资产运营绩效。对艾山一中、汶源卫生院财政财务收支审计，重点关注相关政策执行、工程建设、大宗物资及服务项目采购、内部控制、财政财务收支真实性合法性以及收费等方面存在的典型性、倾向性、普遍性问题，深入分析原因，提出审计建议，帮助规范单位内部管理，健全规章制度，完善运行机制，促进部门单位高质量发展。审计于12月31日前完成。

(六)配合省市各级统一组织完成的审计（调查）项目及区委、区政府交办的项目

附件：济南市钢城区2021年度审计项目计划表

附件

济南市钢城区2021年度审计项目计划表 

济南市钢城区审计局办公室              2021年8月25日印发